BTW over verzendkosten

Kennisbank Omzetbelasting  BTW over verzendkosten
Deze content is geschikt voor: starter, freelancer, ZZP, eenmanszaak, VOF, BV, webshop

Ga direct naar:

 

Als je een webshop met goederen hebt dan krijg je al snel met het verzenden van pakketten en de daarbij behorende kosten te maken.
Een vraag die wij steeds vaker in de zoekmachine van onze kennisbank voorbij zien komen is dan ook:

Reken ik BTW over verzendkosten?

Misschien heb je wat oude facturen doorgespit en gekeken naar wat je bij andere webshops aan BTW over verzendkosten rekenen, maar raakt alleen maar verder in de war want de een rekent het wel en de ander niet. Wat een gedoe!

Het probleem ligt hem onder andere bij het inkopen van de verzendkosten. Veel webshop eigenaren kijken naar de BTW over de inkoopkosten en berekenen hetzelfde BTW tarief door op de verzendkosten naar de klant. De gedachte erachter is dat zij handelen alsof zij de verzendkosten hebben voorgeschoten en het 1:1 doorschuiven naar de klant.

Deze methode klopt dus (helaas) niet!

De BTW die jij aan je klant rekent heeft niets te maken met de BTW over je inkoopkosten, maar alles met de verkoop van je producten.

Laten we samen door de meest voorkomende situaties heen gaan:

 

De hoofdregel: BTW over verzendkosten volgt het BTW tarief van je product(en)

Indien je een product of producten verstuurt waarover je 21% dient te berekenen, dan volgen de kosten van verzending daarbij en reken je ook hierover 21% BTW. Bij producten die vallen onder 9% BTW reken je dus 9% BTW over de verzendkosten.

 

Bij meerdere BTW tarieven op de producten pak je het hoogste tarief voor de verzendkosten

Verstuur je producten verschillende BTW tarieven, bijvoorbeeld een taart (9% BTW) en versiering/ bordjes/ ballonnen (21% BTW) dan volgen de verzendkosten altijd het hoogste BTW tarief dat je over de producten hebt berekend.

 

Ook bij verzending naar het buitenland volg je de BTW regels van je product(en)

Zoals je weet kijk je nu naar zowel je type klant als de locatie waar het pakket heen gestuurd zal worden.

  • Particulieren in de EU: je rekent Nederlandse BTW
    (zolang je onder het
    drempelbedrag per ontvangst land blijft)
  • Particulieren buiten de EU: je rekent geen BTW
  • Zakelijk in de EU (zonder BTW/VAT nummer): je rekent Nederlandse BTW
    (zolang je onder het
    drempelbedrag per ontvangst land blijft)
  • Zakelijk in de EU (met geldig BTW/VAT nummer): je verlegt de BTW naar de klant
  • Zakelijk buiten de EU: je rekent geen BTW

Bij verzendingen buiten Europa zal de lokale Douane bepalen of er naheffingen voor VAT nodig zijn. Je kan dus niet naar je klant communiceren dat de verzending exempt from VAT/BTW is omdat dit echt afhankelijk is van de verzending en het land van ontvangst.

Als je gebruik maakt van de Kleine Ondernemersregeling mag je geen BTW rekenen

Dit geldt dus ook voor de verzendkosten. Zoals je hieronder ziet staan mag je de BTW die je zelf moet betalen over je inkoopkosten niet aftrekken. Mocht je meer willen weten over deze speciale BTW status kijk dan ook eens bij De Kleine Ondernemersregeling.

 

En tot slot, zo verwerk je de BTW van jouw inkoopkosten

Nu je weet dat jouw inkoopkosten los staan van je verkopen is het ook makkelijker om je inkoop bonnen en facturen te verwerken. Je volgt namelijk gewoon het BTW tarief dat aan jou gerekend is. 

Let op! Zijn jouw activiteiten of jouw onderneming vrijgesteld van BTW dan is het voor jou niet mogelijk om de BTW over je kosten terug te vragen. Dit geldt natuurlijk ook voor de BTW over inkoopkosten van verzendingen.